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今天祝福網整理了2023審計工作計劃范文,供你參考,希望能夠幫助到大家。根據工作的內容需求,我們應當著手寫一份完整的工作計劃。工作計劃可以讓我們找準自己在工作中的定位。
2023審計工作計劃范文【篇1】
按照《企業內部控制基本規范》、《公司內部審計制度》以及國家的法律、法規、規章制度制訂XX年度審計計劃。內部審計工作以增加組織價值并提高經營效率為出發點,進一步規范內部審計業務流程、完善內審制度優化組織架構,在集團董事會的領導下,最大限度地發揮其獨立性和權威性,逐步整合資源,以重點審計、專項審計、日常監控相結合的審計模式,充分發揮內部審計在防范風險、完善管理和提高經濟效益中的作用。
一、XX年度內部審計工作目標
(一)完善內審組織與內審作業標準,定期向董事會報告工作計劃執行情況和工作報告。
(二)根據生產經營的發展需要,量化評價指標,對公司生產經營活動做到事前了解情況、事中審計監督、事后總結報告。對年度審計、制度執行、生產與費用循環、XX竣工決算進行重點監控,提高經濟效益。
(三)加強公司內部控制制度的執行力度,完善制衡機制,建立合理的績效評價體系,促進公司管理。
二、審計資源
審計部現有x名工作人員,工作的開展主要通過往來資料、歸檔文件、管理文件、外部查詢等資料的獲取,以及對相應工作人員的訪談,獲取所需資料。由于部門人員專業結構不全面,仍難以達到全面性的要求。今年度,我們將結合部門情況,重新構建部門架構,進一步推動內審工作。
三、XX年度內部審計重點項目
(一)XX年年度審計和XX年半年度審計
為驗證、評價XX年度集團各子公司在財務內控、資產管理、制度執行及半年度后續審計重點發現等方面的情況,計劃于XX年X月份進行XX年度審計,并根據年度審計情況開展半年度審計。
(二)物流專項審計
對運輸費用的真實性、合理性,物流管理制度的制定及執行情況進行專項審計。促進提高物流管理水平,保障運輸安全、及時,提高經濟效益。
(三)集團辦公室制度審計
重點對集團辦公室辦公采購、車輛管理、印鑒管理、檔案及后勤管理進行審計。
(四)基建審計
工程竣工驗收、施工預算與竣工決算審計,該項工作須進一步制定審計方案。
(五)生產與費用循環審計
審計目標:生產管理制度有效運行,成本開支符合授權審批的規定,成本核算齊全,節能降耗,產品質量受控。
審計內容:直接材料成本、直接人工成本、制造費用、質量檢驗。
該項工作須組織有生產管理技術的專業人員進行。
四、XX年度日常監控
(一)集團管控職能的發揮
根據公司的發展戰略和管理模式,積極發現集團管控中面臨的問題,探索解決辦法,共謀公司發展大計。
(二)XX費用監控
每月對車輛油耗、維修費用、是否定期保養等進行分析,盡量降低車輛使用費。
(三)固定資產審計
重點審計固定資產內部控制管理制度是否有效運行;固定資產的購置是否符合授權審批的規定,采購是否執行詢比價制度、價格是否合理,固定資產的盤點情況。
1. 固定資產購置的審批授權權限、簽訂購買合同是否經過審批程序,入賬是否準確及時,核算和折舊、減值準備的計提等是否符合公司財務制度的要求。
2.固定資產購買所簽訂合同是否按合同條款予以執行。
3.固定資產的保管、使用、管理、維護、盤點等是否符合內部控制制度的要求。
4.檢查購入資產的運營狀況是否與合同標的的功能相一致。
(四)基建工程審計
主要審計工程施工管理審批程序合規、施工合同有效、施工簽證客觀、工程預決算準確、工程質量符合要求。
充分發揮事前審計的預防作用,加強對重點工程項目的質量監督、財務監督、安全生產監督和配合隊伍監督,通過審查工程項目相關的投標文件、工程合同、施工協議和制度文件等資料,評價其內部控制和風險管理等方面的規范性、有效性。
五、專項審計
根據公司實際需要,按照公司董事會、公司管理者提出的需要,進行內部突發性審計工作或臨時性審計工作。對董事會要求審計事項及重大投訴、舉報事件進行專項審計。
六、審計跟蹤
后續審計應注重時效性和針對性,根據成本效益原則和重要性原則,從本年度審計過的項目中選取影響重大、內控薄弱的項目,實施后續審計。內容包括:監督檢查審計決定的執行情況;了解審計意見采納情況,考察審計效果;發現審計決定執行過程中出現的問題,采取相應措施;發現審計意見和審計決定不當時,進行復查,重新做出審計決定,彌補原來審計中的不足;根據新的情況提出建議和措施,擴大審計效果。
審計部將執行公司內部審計制度,對審計報告中認為有問題的每一審計項目實施后續審計,安排相關后續審計計劃、審計范圍和目標,實施相關后續審計程序,其目的是確定有無采取糾正措施,向公司董事會和管理層報告這些措施,并評價它們對糾正審計過程中發現的缺陷的效果。
七、制度審計
要進行內部控制審計, 關鍵要做好以下兩點: 第一, 抓好內部制度建設審計。按照凡事有章可循和有據可查的原則, 督促各單位建立健全內部管理制度; 按照有利于加強管理和監督的原則, 對現行制度的科學性、合理性進行審計, 督促各單位對過時的、不適用的內部制度及時修改完善, 保持制度的有效性和嚴肅性。第二, 抓好內部制度執行審計。有了好的制度, 關鍵在于執行, 否則再好的制度也是廢紙一張。 在建立健全各項內部控制制度的基礎上, 抓好制度執行審計。 通過內部控制審計, 對內部控制制度的功能作用進行檢查、 測試和評價, 發現內部管理上的薄弱環節和漏洞, 促使改善內部管理, 提高經濟效益。
本年度的主要工作:
(一)評估集團XX部組織架構并優化
(二)完善XX部崗位職責并通過評審
(三)管理制度評審及執行督查
八、做好外部審計的配合工作
在XX的關鍵時期,我們必須正確看待內部審計與外部審計的關系,用外部審查最嚴格的標準、最挑剔的眼光,主動自查,加強管理,防范風險。
內部審計應積極和外部審計協調溝通,探討內部控制的薄弱環節、審計程序和審計方法的缺陷等,并及時提請對方改正,以降低審計風險。
九、加強內部審計人才隊伍建設,提高審計質量
積極營造有利于審計人才成長的良好環境,是審計事業成敗的關鍵所在。因此,要進一步優化審計人才成長的環境,不斷為審計人才隊伍注入新的生機和活力。
要充實審計工作力量,根據不同時期審計工作的重點和要求,開展多種形式的教育和培訓活動。努力提高審計人員的思想素質、業務素質和其他綜合素質,認真執行《內部審計人員職業道德規范》,培養審計人員不斷增強全局意識、責任意識、管理意識、風險意識和自律意識。
內部審計是一項持續、發展的工作,必須順應時勢,開拓創新,實現全面的、穩步的轉型,建立“集約型”的審計模式,逐步向以內部控制和管理效益審計為主轉變;將以事后審計為主,逐步向以事前、事中審計為主轉變。由被動防御變為積極控制,不斷前移監督關口,充分發揮審計的監督、評價和服務職能。
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