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企業稅務自查報告模板【篇5】
xx市國家稅務局稽查局:
根據xx市國稅稽通(20xx)445號通知書要求,我公司對20xx年度至20xx年度三年的增值稅繳納情況進行了自查,現將自查情況匯報如下:
一、企業基本情況
XX縣XX煤業有限公司成立于二00三年十月,經營地址:XX縣茅坪場鎮白云村二組;法定代表人:XXX;注冊資本:390萬元;公司類型:有限責任公司;經營范圍:煤礦投資,農副產品購銷,煤炭開采、銷售;增值稅一般納稅人,稅務登記證號:42024XXXXXXXX。
公司年設計生產能力20萬噸,職工300人,連續五年來被XX縣人民政府授予“先進納稅單位”稱號,成為XX縣地方經濟發展的龍頭企業,為XX縣稅收發展做出了巨大的貢獻。
公司主營煤炭開采、銷售業務,兼營煤炭購銷業務;增值稅由XX縣國家稅務局征收,企業所得稅由XX縣地方稅務局征收。銷售方式為坑口交貨,結算方式為現金或銀行轉賬,運輸費及雜費由購貨方負擔,增值稅稅率20xx年-20xx年為13%,20xx年為17%,進項稅主要為火工品、電力、柴油、備品配件、坑木、軌道等。09年起機器設備等固定資產納入抵扣范圍。
公司自成立以來,嚴格按《稅收征管法》、《增值稅暫行條例》辦理涉稅業務。06年已通過宜昌市國稅稽查局檢查,07、08年也經過XX縣國稅稽查局檢查,除因政策理解不透、操作不當等原因造成少繳部分稅款以外,無重大偷逃國家稅款行為,能取得這種優異成績的主要原因是XX縣國稅局對企業的精心輔導和精細管理!
二、稅金繳納情況:
1、20xx年度納稅情況:
20xx年初公司庫存原煤806.xx噸,當年生產原煤184679.88噸,外購原煤32904.42噸,共銷售原煤218311.28噸,實現銷售收入49849498.43元,銷項稅額6480434.72元,進項稅額1906922.60元,繳納增值稅45735xx.xx元。其中自產原煤增值稅負擔率為9.57%,外購原煤增值稅負擔率為7.20%。
當年根據XX縣國稅局《關于對全縣煤炭行業稅收征管情況進行集中巡查的通知》精神,公司虛心接受檢查,對發出商品等財務處理不當行為及時進行了更正,并足額繳納了稅金,20xx年1月17日,XX縣國稅稽查局對我公司20xx年1月1日至20xx年xx月31日的的納稅情況進行了檢查,并下達了稅務行政處罰決定書“遠國稅稽罰(20xx)2號”文件,對公司未按規定設置賬簿行為處以20xx元的罰款,該罰款于20xx年1月18日上交。
2、20xx年度納稅情況:
20xx年度共生產原煤2024噸,外購原煤47008.34噸,銷售原煤253968.xx噸,實現銷售收入79904230.43元,銷項稅額 10387549.96元,進項稅額2768685.76元,繳納增值稅7618864.20元,其中自產原煤增值稅稅負率為10.08%,外購原煤增值稅稅負率為6.84%。
20xx年10月,根據XX縣國稅局關于加強煤炭行業稅收管理的要求,公司在國稅局的輔導下,通過自查的方式,補繳增值稅2xx687.66元,加收滯納金2339.56元,于20xx年11月6日上繳入庫。
3、20xx年度納稅情況
20xx年度共生產原煤175365噸,外購原煤25866.91噸,銷售原煤2024.54噸,實現銷售收入52625469.36元,銷項稅額 8946329.85元,進項稅額3049808.96元,其中生產設備抵扣進項稅489155.15元,應繳納增值稅款5896520.89元,實際入庫 6876334.67 元。其中自產原煤增值稅稅負率xx.57%,外購原煤增值隨稅負率2.46%。
20xx年3月,為提高納稅人稅法遵從度,共同打造良好的稅收環境,XX縣國稅局與我公司簽訂“納稅責任書”,征納雙方嚴格按照責任書規定的基本要求、基本職責、國稅機關承諾事項執行。
根據責任書的職責,我公司對20xx年度增值稅納稅情況進行自查,在自查過程中:發現20xx年7月16日支付汽車檢修費 9604.69元系維修鄂E6A363號小轎車費用,該小車不屬于本公司固定資產,該費用不應該由本公司負擔,固該維修費用8209.14元應予沖回,進項稅額1395.55應予以轉出。
以上是我公司20xx至20xx年度自查情況,現上報貴局,在今后的工作中,我們一定按照《會計法》、《稅收征管法》的規定辦事、建立健全會計制度,完善財務體系,爭做納稅先進單位!
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