企業費用報銷流程管理制度

企業費用報銷流程管理制度精選篇7

1. 0 目的

為切實做到財務管理的監督職能，使公司資金更加有效運營，進一步規范財務報銷程序與標準，特制訂以下費用報銷管理制度。

2. 0 適用范圍

本規定適用于本公司管理運營中的費用報銷，包括辦公費、員工費用、車輛費用、車輛補助、業務招待費、運輸費、快遞費、差旅費、通訊費等;固定資產購置/在建工程/工程裝修/集中采購不在本規定。

3. 0 相關文件

無

4. 0 定義

無

5. 0職責與權限

5.1財務部：負責制定有關管理費用報銷流程及制度，并根據現存的各部門管理費用的范圍、付款申請單、報銷憑證進行審核，辦理現金預借、報銷或付款。

5.2業務部門:采購部、品質部、MIS、生產部、工程部、廠務部、物流部。

各部門應對本部門管理費用的申請及報銷進行初審，其中涉及辦公費用、電話費、員工費用由各部門主管復審后交財務部審核報銷，各部門主管對本部門的費用審核負責。

5.3行政部：負責辦公費、員工費用及車輛費的審核。辦公費用包括辦公用品、保險費、勞保費等;員工費用包括培訓費、醫療費、招聘費、加班補助等;車輛費包括汽車路橋費，加油費，停車費，修理費、保險費等。

公司每月所的水電費，房租費，電話費，由行政部填單送交財務部，財務作為入帳憑據。

5.4物流部：負責運輸費用的報銷及報關費用處理，運輸合同、報價單需交財務備案，發貨明細一定要同實際發貨數一一對應，外請車必須事前申請，并附有相對應的發貨明細，否則財務有權拒付款。

6. 0 流程圖

7. 0工作程序

7.1報銷原則

費用的報銷按實報實銷，總額限制，超額不報，節約歸已的原則

嚴禁出差人員及公司職員將超過標準的個人費用在公司費用中報銷。不準虛報費用，一經查實，將從嚴處理。

所有費用報銷，必須由當事人親自領取，其它人不準代領。并且于發生的當月25號前辦 理報銷手續，超期不予辦理。

7.2費用報銷標準 7.2.1.差旅費

出差人員乘坐的交通工具類型和住宿，伙食補貼費用按出差類型和職位級別報銷標準：具體見行政部《出差管理規定》)

7.2.1.1交通費報銷，必須在車票后注明日期，往返地點，如有的士費應有領導簽字方可，票據必須在一個月內報銷，否則不得報銷。

7.2.1.2出差期間取得住宿費發票必須填寫清楚，日期、住宿時間、房價，否則不可作為合法憑證報銷。

7.2.1.3出差人員必須在出差后一個星期內報銷票據，報銷單上附有批準的出差申請，出差行程表，否則不得給予報銷。

7.2.1.4公司員工因公借款，必須辦理借款申請單，總經理簽字核準方可借款，財務部根據完整的借款申請單，編制會計憑證，出納，收款人必須在付款憑證上簽字，原借款未還，原則上不得再借款。

7.2.1.5乘坐出租車報銷規定：董事長及總經理出差乘坐出租車實報實銷。 其他人員出差原則上不準乘坐出租車，但下列列情況除外：

7.2.1.5.1出差目的地偏遠，無公共交通工具的。

7.2.1.5.2攜帶巨款、重要文件須確保安全的

7.2.1.5.3收發，貨笨重，搬運困難或者時間緊急的`

7.2.1.5.4陪同重要客人外出的，主要指公司總裁、總經理等

7.2.1.5.5執行特殊任務或者夜間辦事不方便的，已經沒有公共交通工具的。 以上情況應在回公司后在發票后寫明情況，經部門經理、主管簽字后報銷。

7.2.2業務招待費：

對外發生的招待費，僅限經理級以上人員及業務部銷售人員有權支配接待費，接待費標準由總經理批準，標準以內實報實銷。發票背面注明被招待單位名稱，人數，時間等。取得發票按次分單位粘貼，不得按金額分開粘貼。

7.2.3機動車補助

7.2.3.1本公司已轉正E級以上員工有私人機動車的可享有機動車補助。

7.2.3.2機動車必須自行購買交強險及第三者責任險，且為本人上下班使用。

7.2.3.3機動車補助按照以下標準在工資中發放

7.2.4通訊費 7.2.4.1手機通訊費

7.2.4.2因公使用手機進行國際通訊或國內長途通訊的人員。總經理及處長級以上實報實銷，經理每月報電話費300元，司機出納每月報電話費200元，部門主管每個月報話費100元，上面必須寫明話費月份，以便查對。

7.2.4.3人員出差期間發生同業務相關手機費用，實報實銷(出差人提供話費清單，并勾出相關費用)。

7.2.5 BB通訊費

7.2.5.1公司為副總經理(含)以上人員提供中國移動BB業務。

7.2.5.2其它人員因移動辦公的需要，需使用BB業務的，由使用人提出申請，經總經理批準后，公司提供BB業務。

7.2.5.3 BB月租費用由公司統一支付。超出包月的流量費用計入手機費用，按職位規定報銷。

7.2.5.4由于使用BB業務更換手機，公司支付所購手機費用的一半，但最高不超過1500元。

7.2.6家庭網絡費、

7.2.6.1部門副經理(含)以上級別員工，家庭使用網絡費用可實報實銷，但每年最高不超過1000元。

7.2.6.2網絡費在每年12月統一報銷。12月之前離職者不可報銷。

7.2.7汽車費用

汽車加油費報銷應寫明具體車輛，出差時間及地點。汽車過路橋費報銷應附《出車申請單》，報銷的過路橋費應與出差時間相符。

7.3 對報銷單據的要求規定：

7.3.1費用報銷單據要附公差單。異地出差一定要附出差行程表，寫明乘車路線，車票金額。不準將不同內容的費用支出列在一個項目報銷。筆跡工整，容易辯認。

7.3.2原始單據按要求整齊粘貼，整齊、美觀、干凈，不得涂改。所有的復印件只是附件，不

得做為報銷原始憑據。

7.3.3 所有支出必須取得合法、有效、正確、規范的發票，發票上單位，日期，事由，單價，金額，開票人，單位簽章齊全，方可作為有效憑證，除非特殊情況財務部不接受收據作為報銷憑證。

7.4費用報銷程序。

7.4.1審核程序：

費用報銷單除特殊情況外，每周報銷一次，由經辦人填寫單據，于周二、三交財務審核，財務對于單據情況有權詢問，經辦人不得拒絕。對不合理、不真實、不完備的財務收支，有權不予受理或退回要求補充修正。財務把審核好的單據交總經理審核，總經理審核后，財務按正常程序再安排付款。

此報銷制度從公布之日起開始執行，請各部門嚴格按規定執行。

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