學校經費管理使用規章制度

學校經費管理使用規章制度篇2

第一章 總則

第一條 為了規范學校財務行為，加強財務管理，提高資金使用效益，促進學校健康發展，根據《會計法》和國家有關法規及上級有關文件精神，結合我校實際，制定本制度。

第二條 學校財務管理的基本原則是：貫徹執行國家有關法律、法規和財務制度，堅持勤儉辦學的方針，量入為出，正確處理事業發展需要和資金供給的關系、教育教學效益和經濟效益關系。

第三條 學校財務工作實行校長負責制。學校設分管副校長、總務主任、會計和出納。分管副校長為財務具體負責人，總務管購、出納管錢、會計管帳、保管員管物，四者之間職責明確、相互協作、相互監督。

第四條 學校預算編制專班科學、合理編制學校年度預算，并提請教代會審議通過。學校依法多渠道籌集資金，加強核算，提高資金使用效益。教代會對學校經濟活動進行財務控制和監督，實行校務公開，定期向教職工公布學校經費收支情況，年終對學校財務收支狀況進行分析，并向教代會作財務決算、預算情況報告。不斷健全和完善財務制度，使之有章可循，有規可依。

第二章 收費管理

第五條 規范學校收費行為，接受社會各界監督。公開代收費用內容，在收費前應在校內醒目的地方予以公布。

學校各項代收費由學校統一管理，統一支付，嚴肅收費紀律。嚴格執行“收支兩條線”。

第六條 任何處室、班主任、科任教師個人，都不得擅自以任何理由向學生收取任何費用，堅決杜絕亂收費。

第七條 任何教職工個人不得為其他單位向學生代收各種費用，不得統一向學生訂購教輔資料、學習用品等，不準向學生強行推銷上級教育行政部門規定以外的任何圖書、資料、雜志等。

學校每學期期末對收費情況進行檢查，收費情況納入教師及有關職能處室的考核內容。違反規定的，除責令退還所收款項外，還要追究有關人員的責任，取消當年評優評先、職稱評審資格，年度師德考核為不合格。性質嚴重、影響惡劣的，報上級主管部門查處。

第三章 支出管理

第八條 學校各項支出堅持“一本帳，收支兩條線，一支筆審批”制度。嚴格執行國家有關財務規章制度中規定的開支范圍，由校長在年初預算經費中審批執行。

第九條 各項費用支出堅持嚴格的審批制度，對大額支出如校舍修繕、設備采購等，由班子會根據學校年初預算討論決定，報上級有關部門立項審核，對應政府采購的，報上級實行集中招標訂購。

學校購買除應政府采購外的辦公用品、教具及日常用品等有關費用支出的有關規定是：

總額在200元以內，報財務校長批準后，由總務處或指定有關教師二人以上購置。

總額在200元—1000元，先必須填寫預算報告單，報校長批準后，由總務處或指定有關教師二人以上購置。

總額在1000元以上的用品購置，須經學校班子會討論通過后，由總務處和相關處室辦理購置,特殊情況由校長決定。

教職工個人原則上不得私自購置。

第十條 報銷的原始憑證必須規范合法，先送總務處(財務室)驗查發票或憑證后，由經手人填寫支出證明單(注明用途)，經手人簽字，證明人簽字(如果是購置圖書等固定資產要經保管員驗收入庫或入冊，驗收人簽名)，分管副校長審核，報校長審批后才能報銷。

報銷條據有關規定是：

條據總額在200元以內(含200元)，有經手人、證明人、總務校長簽字后方可報銷。

條據總額在200元以上的，由經手人、證明人和總務校長簽字后，經校長簽字方可報銷。

凡生活進餐招待條據，須注明招待事由，由經手人、證明人和總務校長簽字，經校長簽字方可報銷。

第十一條 公款不準借給教師個人，因公出差借款要得到校長審批后方可借款，并在報銷時扣回。

第四章 差旅費報銷管理

第十二條 教職工因公出差，事先必須得到校委會同意和校長批準。因公出差者，按學校差旅費有關規定報銷。

第十三條 出差人員必須在出差結束后的一周內辦理報銷手續，報銷憑證要先由總務主任驗查，分管副校長審核，經相關處室主任證明簽字，再交校長審批，給予報銷。

第五章 財務監督

第十四條 完善財務檢查制度和內部監督制度，實行教師財務監督值日制度，認真抓好每學期期末的教師代表對學校財務的清算工作，加強對財務的監督，及時了解學校經費收支情況，掌握資金使用狀況。

第十五條 學校財務人員有權按《會計法》及其相關規定行使財務監督權，違反國家財經法規的行為，有權提出意見并向上級主管部門和其他有關部門反映。

第六章 附則

第十六條 總務處、財務室應按國家和上級有關會計檔案管理辦法的有關規定和要求，對本單位的有關會計報表、經濟合同等會計資料，定期收集、審查、整理立卷、編制目錄、裝訂成冊，完整無缺妥善保管。

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